股份公司建立了一整套内部控制制度，涉及到公司业务的各个方面，全面、系统、完整，是一套科学的符合现代企业制度要求的现代管理制度。这些内控制度的制定是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，经过科学的程序制定的。股份公司的内控制度，经过一年多的运作，充分证明了其在确保股份公司规范运作，促进经济效益提高和充分保障投资者利益等方面的良好作用。

    公司管理层认为，公司现有的内部控制制度全面覆盖了煤炭开采、洗选加工和销售、铁路运输、投资决策和公司内部运营、管理等方面，是根据《公司法》和国家有关法律法规政策的规定，并结合公司自身的实际情况而制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷。在确保股份公司规范运作，提高科学管理水平，保障投资者利益等方面发挥了良好的作用。公司管理层将根据公司发展的需要，不断完善、改进公司内部控制制度。

    发行人律师认为，发行人拥有健全的组织结构，发行人的股东大会、董事会、监事会议事规则符合相关的法律、法规和规范性文件的规定；发行人历次股东大会、董事会、监事会的召开、决议内容及签署是合法、合规、真实、有效的。发行人的董事、监事和高级管理人员在前一年发生过变化，符合公司章程等有关规定，履行了必要的法律手续。