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专项审核报告
天衡专字(2001)58号
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上海大屯能源股份有限公司：
我们接受委托，对贵公司〈〈备考报表编制情况说明〉〉进行了审核。合理编制将姚桥矿（包括姚桥新井）、徐庄矿、龙东矿、孔庄矿四矿采矿权和姚桥新井经评估后的经营性资产及相应负债在公司改制设立时由集团公司投入的备考报表，并对其编制基础、依据的基本假设加以充分披露是公司的责任，我们的责任是对它们发表审核意见，我们的审核是参照中国注册会计师独立审计准则进行的。在审核过程中，我们根据贵公司提供的有关资料，并结合贵公司的实际情况，实施了必要的审核程序。
我们认为，贵公司《备考报表编制情况说明》所采用的相关数据是真实的、编制基础及依据的基本假设是合理的，计算方法是正确的。
江苏天衡会计师事务所有限公司
中国注册会计师：
中国·南京
2001年6月8日 中国注册会计师：
备考报表编制情况说明
一、 备考报表的编制基础
公司备考报表是以公司改制方案确定的公司构架为前提，将姚桥矿（包括姚桥新井）、徐庄矿、龙东矿、孔庄矿四矿采矿权和姚桥新井经评估后的经营性资产及相应负债在公司改制设立时由集团公司投入，以此为基础编制的。
以姚桥新井2000年6月30日为基准日评估后的经营性资产价值为依据，以重置完全价值作为公司改制设立时集团公司投入的固定资产原值，并按照公司固定资产的折旧政策，计算2000年1-6月和2000年7-12月应计提的折旧，推算确定姚桥新井经营性固定资产1999年12月31日和2000年12月31日的累计折旧；以经北京海地人资源咨询有限责任公司评估的姚桥矿（包括姚桥新井）、徐庄矿、龙东矿、孔庄矿四矿采矿权价值作为公司改制设立时集团公司投入公司的采矿权金额；姚桥新井项目的基建借款在公司改制设立时由集团公司作为相应负债转入；上述集团公司投入公司的资产与负债的差额视同集团公司备考投入公司的净资产。在此基础上编制1999年12月31日和2000年12月31日的备考资产负债表。
假设以姚桥新井以及四矿采矿权在改制设立日投入公司，调整编制1999年度、2000年度备考利润表。
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二、备考报表以及备考报表与申报报表的差异说明
1、2000年度备考报表与申报报表比较表
A.
2000年12月31日资产负债比较表 （单位：人民币万元）
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项
目
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备考报表数
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申报报表数
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差
异 数
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流动资产:
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货币资金
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11,712.55
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3,099.89
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8,612.66
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短期投资
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应收票据
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4,536.05
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4,536.05
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应收股利
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应收利息
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-
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-
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应收帐款
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21,732.99
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21,732.99
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其他应收款
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323.12
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323.12
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减:坏帐准备
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1,464.48
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1,464.48
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应收款项净额
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20,591.63
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20,591.63
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预付帐款
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841.11
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841.11
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应收补贴款
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664.99
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664.99
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存货
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9,016.63
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9,016.63
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待摊费用
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待处理流动资产净损失
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-
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其他流动资产
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流动资产合计
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47,362.96
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38,750.30
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8,612.66
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长期投资:
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长期股权投资
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长期债权投资
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长期投资合计
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固定资产:
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固定资产原价
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171,969.41
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106,686.55
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65,282.86
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减:累计折旧
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59,846.59
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50,884.22
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8,962.37
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固定资产净值
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112,122.82
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55,802.33
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56,320.49
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工程物资
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-
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-
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-
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在建工程
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15.82
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15.82
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固定资产清理
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待处理固定资产净损失
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固定资产合计
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112,138.64
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